Jaká je nezdanitelná částka?

Co jsou nezdanitelné příjmy

Pokud je roční příjem OSVČ pod 15 tisíc korun, případně méně než 6 tisíc, má-li výdělky i ze zaměstnání, daně přiznávat nemusí. Od letošního roku tato hranice zvyšuje až na 50 tisíc korun (uplatníte ji až v přiznání za rok 2023), u příležitostného příjmu ale zůstává třicetitisícový limit.
Archiv

Jaké daně platí živnostník

Všichni živnostníci musí platit daně z příjmů ve výši 15 %, a to nezávisle na tom, zda mají podnikání jako hlavní nebo vedlejší činnost. Přečtěte si, jak se příjmy u OSVČ zdaňují, jak vypočítáte daň z příjmů a kolik zaplatíte na zálohách.
Archiv

Co lze odečíst z dani 2023

Kompletní přehled nezdanitelných položek

Druh odpočtu	Maximální odpočet ze základu daně
Penzijní připojištění	24 000 Kč
Soukromé životní pojištění	24 000 Kč
Dary	30 % ze základu daně
Odborové příspěvky	1,5 % zdanitelných příjmů nebo 3 000 Kč

Archiv

Co všechno se dá odečíst z dani

Odčitatelné položky

Daňový odpočet	Částka
Úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření	maximálně 300 000 Kč/rok (při uzavření úvěru do 1. 1. 2021), maximálně 150 000 Kč při uzavření po 1. 1. 2021
Dary a bezúplatná plnění	maximálně 15 % ze základu daně
Darování krve	3 000 Kč/odběr
Darování kostní dřeně	20 000 Kč/odběr

Jak se dani odměny

Odměna člena orgánu právnické osoby podléhá dani z příjmů ze závislé činnosti dle § 6/1/c ZDP. Sazba daně činí: 15 % pro část základu daně do 4násobku průměrné mzdy. 23 % pro část základu daně přesahující 4násobek průměrné mzdy.

Jak zdanit provize

Vyfakturovaná provize je zdanitelným příjmem na straně poskytovatele služby Firmy1 a v případě, že je Firma 1 plátcem DPH zatíží toto plnění příslušnou sazbou DPH. Zbývající částka odpovídá příjmu zdanitelnému a to na straně Firmy 3, která služby skutečně poskytne.

Kdy se dani 23%

Co se změnilo Základ daně nad 48tinásobkem průměrné mzdy (letos zmíněných 1 867 726 korun) se od roku 2021 nově daní 23 procenty.

Jaká je výše daně z příjmů

Daň z příjmu je stanovena jako 15 % ze základu daně (příjmy přesahující výdaje vynaložené na jejich dosažení).

Co si mohu dát do nákladů

Co se považuje za typické daňově uznatelné výdaje OSVČ a firemnákup materiálu na výrobu,nákup kancelářských potřeb,mzdy,pronájem za prostory k podnikání,spotřeba energie,účetní a daňové služby.

Kdy končí daňové zvýhodnění na dítě

Pokud dítě studuje, daňové zvýhodnění za něj uplatňujete až do jeho dovršení 26 let. Příklad: Jestliže vaše dítě 26. narozeniny oslaví 10. března a stále je studentem, uplatníte na něj daňové zvýhodnění i za březen.

Co to je přijaté plnění

Přijatá plnění jsou v podstatě nákupy, ať už zboží, materiálu nebo služeb. Při nákupu mezi dvěma plátci daně si někdy kupující může nárokovat od finančního úřadu daň na vstupu.

Jaké příjmy se musí zdanit

Podle § 38g ZDP, je daňové přiznání povinen podat každý, jehož roční příjmy, které jsou předmětem daně z příjmů fyzických osob, přesáhly 15 000 Kč, pokud se nejedná o příjmy od daně osvobozené nebo o příjmy, z nichž je daň vybírána srážkou podle zvláštní sazby daně (§ 36 ZDP).

Kdy se nemusí platit daň z příjmu

Ve většině vyspělých zemích světa neplatí občané do určitého příjmu daň z příjmu fyzických osob. V Česku neplatí daň z příjmu fyzických osob zaměstnanci s měsíční mzdou 10 290 Kč.

Jak se dani přivýdělek

Nepřesáhne-li vydělaná částka za měsíc více než 10 000 Kč, zdaní se příjem 15% srážkovou daní. Tento příjem již nemusíte nikde jinde uvádět. V některých případech pro vás může být výhodné zahrnout příjmy z dohodoy do daňového přiznání a následně zahrnout srážkovou daň na celkovou srážkovou povinnost.

Jaké příjmy jsou osvobozeny od daně

Od daní jsou každoročně osvobozeny příjmy podle § 10 odst. 3) zákona 568/1992 Sb a příjmy podle paragrafu 4 zákona. Jedná se například výdělky z příležitostné činnosti, výhry z loterií a sázek do milionu korun, příjmy z pojištění majetku, z nabytí vlastnického práva k pozemku (ze zřízení věcného břemene) a podobně.

Co když jsem nepodal daňové přiznání

Co se stane, když přiznání nepodáte

Pokud svou povinnost přesto nesplníte, hrozí vám pokuta až 300 tisíc korun. Výši pokuty vyměřuje finanční úřad jako 0,05 % ze stanovené daně za každý den prodlení od původního termínu. Jestliže je vaše podnikání ztrátové, pokuta se počítá jako 0,01 % z daňové ztráty.

Kdy se dani 23 %

23% progresivní daň

V roce 2021 byla solidární daň nahrazena 23% progresivní daní. Tato daňová sazba se týká příjmu vyšších než 48násobek průměrného měsíčního platu. Tento limit v roce 2021 činí 1 701 168 korun. Do tohoto limitu se příjem daní pod 15% sazbou.

Co nepatri do nákladů firmy

Které náklady nejsou daňově uznatelnéReprezentace firmy – nejčastěji pohoštění, občerstvení či dary.Daň z příjmu, daň dědická a darovacíZdravotní a sociální pojištění podnikatele.Podíly na zisku, odměny pro členy statutárních orgánůPořizování majetku.Nesmluvní penále, pokuty a úroky.Náklady na osobní spotřebu.

Jak se vede daňová evidence

Daňová evidence musí obsahovat všechny příjmy a výdaje, soupis hmotného a nehmotného majetku, závazků neboli dluhů, pohledávek a informace o stavu zásob na konci zdaňovacího období. Při vedení paušálních výdajů stačí záznamy o příjmech, které by měly obsahovat datum a popis a také evidenci pohledávek.

Co doložit ke slevě na dítě

Jak získat slevu na dítě v zaměstnání a daňový bonus

Účetnímu doložíte: rodný list dítěte, potvrzení o studiu, o které váš potomek požádá na studijním oddělení své školy, a potvrzení, že druhý z páru slevu na dítě neuplatňuje (to buď dostane od zaměstnavatele, nebo sám sepíše čestné prohlášení).

Jak prokázat slevu na dítě

Pro prokázání nároku na slevu na dítě musíte dodat poprvé jeho rodný list a dále každý rok potvrzení od zaměstnavatele druhého z manželů, jestli si a v jaké výši ten uplatňuje daňové zvýhodnění na některé z vašich dětí.

Kdy vzniká povinnost přiznat daň

Povinnost přiznat daň při dodání zboží nebo poskytnutí služby vzniká ke dni uskutečnění zdanitelného plnění (dále též DUZP). Je-li před uskutečněním zdanitelného plnění přijata úplata, vzniká povinnost přiznat daň z přijaté částky ke dni přijetí úplaty.

Kdy je nárok na odpočet

Nárok na odpočet daně vzniká plátci okamžikem, kdy nastaly skutečnosti zakládající povinnost tuto daň přiznat ( § 73 odst. 3 ZDPH ). V případě přijatých zdanitelných plnění uskutečněných ve prospěch plátce jiným plátcem daně vzniká povinnost přiznat daň ve shodě s § 21 ZDPH buď: k datu uskutečnění zdanitelného plnění.

Jak zdanit mimořádný příjem

Příležitostný příjem a daně

Jakmile přesáhnete hranici 30 000 Kč, budete muset tyto příjmy zdanit jako položku ostatní příjmy. V tomto případě byste si daňové přiznání jako zaměstnanec vyřizovali sami — agendu za vás již nevyřídí váš zaměstnavatel.

Jaké dary jsou osvobozeny od daně

A kdo nemusí platit darovací daň Z logiky věci tedy nedaníte příjmy z darů, pokud součet hodnot všech darů téhož dárce nepřesáhne hranici 15 000 Kč. Také pokud obdarovaný a dárce žijí nejméně jeden rok ve společné domácnosti, pečují o společnou domácnost nebo je obdarovaný na dárce odkázán výživou.