Co to je sleva na dani?

Jak funguje sleva na dani

Daňová sleva

Částka, kterou můžete odečíst od vaší vypočtené daně z příjmů, pokud splňujete určité podmínky. Daňová sleva snižuje vaši daňovou povinnost a tím zvyšuje vaši čistou mzdu nebo zisk.

Co jsou měsíční slevy na dani

Daňová sleva na poplatníka

Sleva na poplatníka je pro rok 2023 ve výši 30 840 Kč a jako u jediné nemusíte nijak prokazovat nárok. (U zaměstnanců ji ale podmiňuje podpis prohlášení poplatníka.) Všichni poplatníci ji mohou uplatnit za celý rok i v případě, že všech 12 měsíců nepracovali.
Archiv

Kdo má nárok na slevu na dani na dítě

Slevu na dítě můžete uplatnit na každého vyživovaného potomka, který s vámi žije ve společné domácnosti. Podle zákona je to: nezletilé dítě (do 18 let) nebo zletilé dítě do 26 let, které se soustavně připravuje na budoucí povolání (jinými slovy dítě do 26 let, které má statut studenta).

Co je sleva na dani na poplatníka

Sleva na poplatníka

Zaměstnanci mohou u svého zaměstnavatele podepsat „Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků“, požádat v něm o měsíční uplatňování slevy na dani a tím své daně snížit již ve mzdě až o 2.320 Kč (částka pro rok 2021).
Archiv

Kdo má slevu na dani

Na slevu mají nárok všichni poplatníci, kteří měli alespoň po část roku zdanitelné příjmy. Slevy se vždy uplatňují v plné roční výši, a to i v situaci, kdy výdělečná činnost trvala pouze několik měsíců.

Jak zpětně uplatnit slevu na dani

Narozdíl od jiných slev na dani (např. na dítě) nemůže sleva na poplatníka vytvořit nárok na daňový bonus. Nezískáte tedy zpětně žádné peníze zpátky. Pokud se chystáte k podání daňového přiznání, přečtěte si návod, jak to udělat rychle a digitálně.

Co je sleva na dani na dítě

Výše daňového zvýhodnění Pro zdaňovací období 2023 platí, že si poplatník může ročně uplatnit 15 204 Kč na první vyživované dítě, na druhé činí částka 22 320 Kč a na třetí a každé další se jedná o částku 27 840 Kč. Jedná-li se o dítě, kterému je přiznán nárok na průkaz ZTP/P zvyšuje se částka na dvojnásobek.

Kdy končí nárok na slevu na dítě

Pokud dítě studuje, daňové zvýhodnění za něj uplatňujete až do jeho dovršení 26 let. Příklad: Jestliže vaše dítě 26. narozeniny oslaví 10. března a stále je studentem, uplatníte na něj daňové zvýhodnění i za březen.

Kdy se vrací peníze za daně

Obecně platí, že správce daně začíná vyplácet peníze až od 3. dubna 2023. Pro vrácení přeplatku na dani je totiž stanovena třicetidenní lhůta, která se počítá od okamžiku, kdy uplyne deadline pro podání daňového přiznání.

Co lze odečíst z dani 2023

Kompletní přehled nezdanitelných položek

Druh odpočtu	Maximální odpočet ze základu daně
Penzijní připojištění	24 000 Kč
Soukromé životní pojištění	24 000 Kč
Dary	30 % ze základu daně
Odborové příspěvky	1,5 % zdanitelných příjmů nebo 3 000 Kč

Kdy chodi daně za děti

Kdy chodí daně u zaměstnanců

Daňový bonus na děti dostává zaměstnanec vyplácen v každé měsíční mzdě, pokud mu vznikl a pokud dodal veškeré náležitosti na začátku roku do mzdové účtárny. Podání daňového přiznání: termín vrácení přeplatku je 1. května.

Kdy lze vyplatit daňový bonus

Daňové zvýhodnění (i daňový bonus) zaměstnanci mohou uplatňovat už během roku na měsíční bázi a to už od měsíce, ve kterém se dítě narodilo. Pro čerpání měsíčního daňového bonusu je ale nutné mít hrubou mzdu vyšší než polovinu minimální mzdy, která pro letošek činí 17 300 Kč (v roce 2022 byla ve výši 16 200 Kč).

Kdo vyplácí daňový bonus

Pokud je poplatníkovi vypočten v daňovém přiznání daňový bonus, nejenže na dani neodvede nic, ale finanční úřad mu tento daňový bonus vyplatí. Hodnota daňového bonusu ovšem musí převyšovat 100 Kč. Daňový bonus se vyplácí do výše 73 200 Kč.

Co doložit ke slevě na dítě

K tomuto formuláři je nutné doložit rodný list dítěte a druhý z rodičů musí doložit od svého zaměstnavatele Potvrzení zaměstnavatele druhého z poplatníků pro uplatnění nároku na daňové zvýhodnění, z kterého je jasné, že neuplatňuje slevu u svého zaměstnavatele za dané období podruhé.

Jak zjistím že mám přeplatek na dani

Informaci o existenci přeplatku je možné zjistit přihlášením se do Online finančního úřadu, např. prostřednictvím bankovní identity nebo datové schránky, popřípadě u svého místně příslušného správce daně. Pokud vám takový přeplatek vznikl, doporučujeme požádat o jeho převedení na jinou daň, nebo o jeho vrácení.

Jak dlouho trva vyplaceni dani

Obecně platí, že správce daně začíná vyplácet peníze až od 3. dubna 2023. Pro vrácení přeplatku na dani je totiž stanovena třicetidenní lhůta, která se počítá od okamžiku, kdy uplyne deadline pro podání daňového přiznání.

Jak vzniká přeplatek na dani

Přeplatek vykázaný v podaném daňovém tvrzení vzniká až na základě vyměření daně, tj. nejdříve k poslednímu dni lhůty pro podání řádného daňového přiznání (1. 4. 2019) a nejdříve od tohoto data tedy poběží 30denní lhůta pro vrácení přeplatku.

Co je to daňový bonus na dítě

V případě, že je vypočítaná daň záporná po započtení slev na děti, mají poplatníci nárok na takzvaný daňový bonus. Jde o přeplatek pro ty, kteří si vypočítají ve svém přiznání daň z příjmu nižší, než je daňové zvýhodnění na potomky. Stát jim následně rozdíl vyplatí.

Kdo platí daňový bonus

Daňový bonus hradí stát, nikoliv zaměstnavatel

O vyplacený měsíční daňový bonus plátce sníží odvod záloh na daň z mezd ostatních zaměstnanců. Pokud na uspokojení bonusu nestačí zálohy na daň, vyplatí zaměstnanci bonus zaměstnavatel ze svých finančních prostředků.

Jak se žádá o daňový bonus

Jako plátce daně musíte vyplnit speciální tiskopis, který vydalo Ministerstvo financí České republiky. Žádost musíte uplatnit do termínu pro podání Vyúčtování daně z příjmu ze závislé činnosti. Finanční úřad má pak na vyřízení žádosti 20 dní.

Kdy vzniká nárok na daňový bonus

Daňový bonus mohou využívat poplatníci, kteří měli v daném zdaňovacím období příjem ze zaměstnání nebo podnikání a to minimálně ve výši šestinásobku minimální mzdy, tedy za rok 2022 je to částka 97 200 (pro příjmy za rok 2023 je to 103 800 Kč). Do této hranice se nepočítají příjmy z nájmu a kapitálového majetku.

Kdy dostanu preplatek za daně

Vracení přeplatku na dani z příjmů

Přeplatky se začínají zpracovávat a vyplácet až po lhůtě pro podání přiznání (do 30 dnů, tj. po 3. dubnu 2023), a to platí i pro poplatníky, kteří podali daňové přiznání v předstihu.

Kdo vyplácí přeplatek na dani

Obecně platí, že správce daně začíná vyplácet peníze až od 3. dubna 2023. Pro vrácení přeplatku na dani je totiž stanovena třicetidenní lhůta, která se počítá od okamžiku, kdy uplyne deadline pro podání daňového přiznání.

Kdy se vyplácí daňový bonus

Daňové zvýhodnění (i daňový bonus) zaměstnanci mohou uplatňovat už během roku na měsíční bázi a to už od měsíce, ve kterém se dítě narodilo. Pro čerpání měsíčního daňového bonusu je ale nutné mít hrubou mzdu vyšší než polovinu minimální mzdy, která pro letošek činí 17 300 Kč (v roce 2022 byla ve výši 16 200 Kč).